退税申报详解：从流程到常见问题，这里全都有

ove兲使哋寶赑 · 发表于 2023-3-1 13:48:18

新一期有用功来了！
大家暂时先停一停手上的工作和课业哈，听我讲两句。
2022 年度个人所得税综合所得汇算从今天起正式开始了，或许你已经在前段时间进行了预约，或许你才刚刚知道这个消息，都请先看看这篇有用功里的要点，可能会让你收获一笔「意外」收入哦！
每个大街小巷每个人的嘴里见面第一句话都是「你退税了多少钱？」

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2021 年退税的我
从 2019 年起，我国就开始建立综合与分类相结合的个人所得税制度，在每年年度汇算时，都会以「年」为单位，合并全年收入，按年计算税款，多退少补。
在这样的政策下，许多纳税人因各种原因多缴的税款就可以统一退税，上学也好就业也罢，工资、奖金、奖学金、学校补助，只要交过税，都可以使用《个人所得税》app 进行年度汇算。

退税提前准备项
无论你是初次退税还是退税「老司机」，下面这些项目先准备好：
下载《个人所得税》app，登录个人账号，如果忘记密码就找回吧，一年用两次的 app，忘记密码也正常；
务必在预约前确保你的收入信息、专项附加扣除信息、银行卡信息无误；
如遇问题，第一时间与公司 / 学校财务部门沟通确认，他们更了解你的收入情况。
预约服务，在个人所得税 app 的首页就可以看到年度汇算的预约入口，预约时间后，记着当天进行申报即可。

重点关注，今年退税有何不同？
相比往年，2022 年度个人所得税综合汇算有以下几点变化：
新增了 3 岁以下婴幼儿照护专项附加扣除（每月 1000 元）以及个人养老金（部分城市试行）的汇算扣除项；
预约时间为 2 月 16 日至 3 月 20 日（比去年多了 5 天）；
新增了对生活负担较重的纳税人优先退税的规定（上有老下有小、有重病等）。
好了，接下来就让我们分别介绍学生与上班族该如何退税吧！
上班族：年收入超过 12 万的请注意
如果你已经步入社会，开始全职工作，那每年的退税就与你息息相关，在这里分为三种情况：
无需申报的有 4 种
如果你的年收入不足 12 万元，或者补税金额不足 400 元时，是不用申报补税的。
另外，如果你缴纳税额与汇算结果一致，或者可以退税但自己不在乎，同样不用申报。
可以退税的看这里
如果你纳税额超过了汇算应纳税额，哪怕只有 1 分钱，也可以申请退税。
举个例子，2022 年你共纳税 5000 元，但你的汇算结果为 4000 元，就可以申请 1000 元的退税。
补税是每个人的义务
「年度汇算」不是「年度退税」，如果你已纳税款低于汇算结果，且超过了 400 元，就必须补税了。
当然，退税的钱不是凭空而来，补税的钱其实本就不属于你，放宽心。
到了预约当天，一定要再次认真核对 2022 年度「收入纳税明细查询」和「专项附加扣除信息查询」这两部分内容，你可以在首页「我要查询」以及汇算的主题页面中找到入口。

「专项附加扣除」需要纳税人每年提交一次，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息 / 住房租金、赡养老人这几个部分，今年新增了 3 岁以下婴幼儿照护项目（1000 元每月），如有未完善或待确认信息，及时按年度查漏补缺。
如果你的年收入不足 6 万元但已经预缴了税款，从首页专题页面进入后，会自动跳转到「简易申报」，主要核对个人基础信息、汇缴地、收入纳税数据这三项数据。汇缴地一栏一般会自动填写，如需填写，建议写户籍所在地或常居地。
以上信息无误后，就可以申请退税了。
切记认真核实，否则会影响退税！具体退税进度可以在「申报查询」中看到，如有问题可以撤销重新填写。
如果你的收入超过 6 万，就建议进行「标准申报」流程，可从首页专题卡片，或者「办税 > 综合所得年度汇算」进入，选择「申请表预填服务」，核实个人信息和汇缴地，对大部分人来说，汇缴地就是任职受雇单位，如果有两处以上任职受雇单位，可任选其一填写。

另外，如果你的收入没有收缴单位，应当选择下方的「空白申报表」，如实填写自己的各项收入，纳税是每个公民应尽的义务。

一个提醒，在核查「收入」时，一定要仔细查看工资外的劳务报酬、稿酬一集特许权使用费是否正确，以免出现退税进度拖延的情况，你也可以将奖金等其他收入一并进行设置。

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小米不知为何给我的 3.1 元，让我当年退税晚了 1 个月
对于专项扣除、专项附加扣除、准予扣除的捐赠额等税前扣除部分，需要根据实际情况来进行完善。
最后一步就是税款计算。根据页面左下角的显示数额进行退税、补税或享受免申报。此处提醒需要补税的小伙伴，一定要积极配合，否则会影响征信。
学生：有兼职实习的请注意
除了生活费，学生一般还有两类收入来源：
奖学金：国奖、学校补助等，这部分不产生税额；
其他收入：导师津贴、实习工资、兼职报酬、竞赛奖金等，超过 800 元就会产生税额。
如果你有第二类的收入，没有正式工资的你，大概率可以退税成功。
退税阶段的操作与上班族基本一致，但对学生来说，一般「简易申报」就可以了，当然，如果收入超过 6 万，直接参考上班族「标准申报」部分内容就可以了，另外欢迎在评论区分享你的创业故事。
这些问题，你也许会遇到
经过 3 年的退税经历，相信大家已经轻车熟路了，如果你今年是第一次参与申报，下面这些问题你可能也会遇到：
我想尽早退税，该如何操作？
那就早起预约吧，截至 3 月 20 日，你都可以登录《个人所得税》app 进行预约，如果情况紧急，也可以直接到公司主管的税务机关办税服务台直接办理。
不着急的话，3 月 20 日之后可以随时办理退税了。
为什么别人退税我要补？
补缴的原因有很多，大多是因为纳税人年度中间更换工作，重复享受减税政策造成的（比如两个企业薪金扣两次免征额）。总体来说税是减少的，而且如果你补税低于 400 元也是不用缴纳。
如果补缴金额较高，可以关注下有没有可以添加的专项附加扣除。
换个角度来说，需要补缴的人相当于从国家免息贷款，而退税的人，则是国家从你这里免息贷款（一个小比喻，这当然不是国家从个人贷款）。
退税 / 补缴金额如何计算？
应退或应补税额 = [ （综合所得收入额 -60000 元 -「三险一金」等专项扣除 - 子女教育等专项附加扣除 - 依法确定的其他扣除 - 符合条件的公益慈善事业捐赠）× 适用税率 - 速算扣除数 ] - 已预缴税额
我提交了退税申请，何时可以到账？
按照往年经验，如果你提交的退税申请没有问题，基本在一周之内就会到账。如果有问题的话，税务部门会给你打电话沟通调整（可能要等两三周），当然这和不同地区税务局进度有关。
如果我不申报是不是就不用补缴所得税了？
当然不是，未按时补缴税款会产生滞纳金、罚款，列入征信黑名单甚至被税务部门起诉，大家一定要做守法好公民。
（如果可以的话我这就卸载支付宝逃避还花呗）
夫妻双方如何分配专项扣除？
像子女教育、住房 / 租房、老人赡养等项目一家只能算一份，只有在你存在租房和住房贷款利息二选一的情况时，才有必要根据自己的实际情况对比两者金额多寡。
另外，如果你「工资薪金」部分有红字提示说「存在奖金」，需要选择「奖金积税方式」时，一定要两种情况都试试（不要确定到最后一步），对比退 / 补金额后，再根据自己的情况进行选择。

▲我今年的个人情况
最后，以上申报指南供理解和申报时参考，相关内容以税收法律法规及相关文件为准。更多年度汇算信息建议登录「国家税务总局网站」建议查看《国家税务总局关于办理 2022 年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》及其解读，
如在办理时有疑问，可拨打纳税服务热线「12366」或向当地税务机关问询。
年度汇算除了可以通过手机 app 办理，还可以通过自然人电子税务局网址、办税服务厅、邮寄的方式进行办理。相较之下，手机端的办理优势显著：申报更为直观便捷、退税时间更短、缴税支付方式灵活、实时查询本人收入纳税信息等。
参考信息：
国家税务总局关于办理 2022 年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告
http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n363/c5184015/content.html
关于《国家税务总局关于办理 2022 年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》的解读
http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/n810760/c5184016/content.html
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